{"id":15227,"date":"2024-12-11T10:28:12","date_gmt":"2024-12-11T08:28:12","guid":{"rendered":"https:\/\/algalia.com\/?p=15227"},"modified":"2024-12-12T00:30:14","modified_gmt":"2024-12-11T22:30:14","slug":"a-prevencion-do-branqueo-de-capitais-e-o-financiamento-do-terrorismo-en-asociacions-e-fundacions","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/algalia.com\/es\/a-prevencion-do-branqueo-de-capitais-e-o-financiamento-do-terrorismo-en-asociacions-e-fundacions\/","title":{"rendered":"La prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo en asociaciones y fundaciones"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/a>En este art\u00edculo pretendo resumir de forma general la normativa en vigor sobre prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de financiaci\u00f3n del terrorismo (en adelante PBC y FT) que tiene como objetivo fundamental trasladar a las personas que ejercen cargos de direcci\u00f3n y administraci\u00f3n en estas entidades que sus obligaciones en esta materia distan mucho de ser reducidas, como parece ser la opini\u00f3n generalizada actualmente.<\/p>\n

En primer lugar, es indiscutible indicar que este tipo de entidades se hayan entre las obligadas a cumplir con gran parte de las obligaciones de la ley 10\/2010, del 28 de abril, si bien es cierto que no llegan a tener id\u00e9nticos compromisos legales que otros grandes obligados a cumplirla, como los bancos, asesor\u00edas o notar\u00edas, sino a un nivel m\u00e1s b\u00e1sico.<\/p>\n

\u00bfA qu\u00e9 se debe esta aplicaci\u00f3n de la normativa citada a las asociaciones o fundaciones?<\/strong><\/p>\n

Hay dos motivos fundamentales:<\/p>\n

    \n
  1. Estas entidades suelen ser destino de numerosos fondos econ\u00f3micos provenientes de personas y entidades que se los entregan para que ejecuten sus fines de inter\u00e9s general. Parece obvio decir que, dado que el blanqueo de capitales consiste en dar apariencia legal a unos fondos obtenidos de manera ilegal, podr\u00eda haber fondos que entrasen en las entidades con proveniencia il\u00edcita para, por ejemplo, dar beneficios fiscales a los donantes o, incluso, para financiar actividades que tengan un inter\u00e9s espurio para el beneficio de los aportantes.<\/li>\n
  2. El segundo motivo, es que las entidades al entregar, de manera continuada, en cumplimiento de sus fines de inter\u00e9s general, fondos a personas o entidades, bien como ayudas, bien como financiaci\u00f3n de proyectos, podr\u00edan estar entregando dichos fondos a financiar en parte o totalmente actividades il\u00edcitas o de financiaci\u00f3n del terrorismo, al no haber establecido mecanismos de control y conocimiento de los beneficiarios de sus ayudas.<\/li>\n<\/ol>\n

    Entonces, \u00bfa qu\u00e9 obligaciones somete la normativa vigente de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de financiaci\u00f3n del terrorismo en el caso de las asociaciones y fundaciones?<\/strong><\/p>\n

    Sin \u00e1nimo de hacer un detalle preciso de las mismas, hacemos, a continuaci\u00f3n, un listado de algunas de las que nos parecen m\u00e1s relevantes:<\/p>\n

      \n
    1. Conocer la normativa y tener una especial atenci\u00f3n a las operaciones que pudieran ser consideradas indiciarias de este tipo de actividad il\u00edcita (en la formaci\u00f3n a recibir es importante obtener informaci\u00f3n sobre las actividades m\u00e1s comunes).<\/li>\n
    2. Establecer mecanismos de control interno que faciliten la puesta en marcha de los procedimientos de gesti\u00f3n a los que obliga la norma.<\/li>\n
    3. Identificar y comprobar la identidad de todas las personas -f\u00edsicas o jur\u00eddicas- que aporten fondos a la entidad por importe superior a 100 euros. S\u00ed, 100 euros.<\/li>\n
    4. Identificar y comprobar la identidad de todas las personas -f\u00edsicas o jur\u00eddicas- que reciban fondos de la entidad (sin ser a cambio de prestaciones de servicios o venta de bienes).<\/li>\n
    5. Colaborar e informar a las autoridades que gestionan la PBC y FT.<\/li>\n
    6. Implantar mecanismos que garanticen la idoneidad de los miembros de los \u00f3rganos y puestos de gobierno y direcci\u00f3n de la propia entidad.<\/li>\n
    7. Conocimiento de las contrapartes: aplicar procedimientos que permitan conocer a las contrapartes que ejecutan proyectos financiados por nuestra entidad y las personas designadas por estas (incluyendo su adecuada trayectoria profesional y la honorabilidad de las personas responsables de su gesti\u00f3n).<\/li>\n
    8. Control de las actividades realizadas: parece obvio, pero, esto es algo que, siendo inherente a las entidades sin fin de lucro, debe estar especialmente en su quehacer, si financio actividades con los fondos de la entidad compruebo la ejecuci\u00f3n efectiva de los mismos.<\/li>\n
    9. Por \u00faltimo, todas estas obligaciones y procedimientos han de quedar documentados durante un plazo que es, al menos, de diez a\u00f1os. Adem\u00e1s, algunas de las obligaciones implicar\u00e1n consultar bases de datos de condenados, imputados en procesos judiciales, sancionados e inhabilitados en \u00e1mbitos de PBC y FT y tambi\u00e9n en \u00e1mbitos m\u00e1s generales como el tributario, mercantil, laboral, etc.<\/li>\n<\/ol>\n

      Dada la cantidad de elementos a tratar y analizar en cada caso, seg\u00fan lo que haga cada entidad -de d\u00f3nde procedan sus fondos y a d\u00f3nde vayan-, nuestra recomendaci\u00f3n es ponerse en contacto con alguna consultora en PBC y FT que apoye el cumplimiento normativo en ESFL.<\/p>\n

      Jorge Rodr\u00edguez, responsable del \u00c1rea Econ\u00f3mica de Algalia.<\/em><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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